아파트 취득세율과 생애최초 취득세 감면 : 2021년 기준

아파트 매매를 준비하고 계신다면 취득세에 대해서도 꼭 챙겨보셔야 합니다.
아파트를 샀을 때 한 번만 내면 되는 세금입니다만, 취득 가격과 보유주택 수에 따라 취득세율이 달라지기 때문에 꼼꼼하게 점검해둘 필요가 있습니다.
요즘 각종 세금 계산기들이 많이 나와있기 때문에 계산은 편리하지만, 그래도 취득세가 어떻게 계산되는지 왜 이렇게 나왔는지 알고 있으면 좋겠죠. 아파트 취득세율에 이어 생애최초 취득세 감면과 계산기 이용 방법도 안내하고 있으니 함께 이용해보시면 도움이 될 것 같습니다.

 

목차

 

 

취득세란 무엇일까?

아파트 취득세율에 대해 소개하기 전에 취득세란 무엇인지, 취등록세와는 어떻게 다른지 간단히 설명드리겠습니다.

부동산 취득세는 건물이나 토지 등 부동산을 취득한 경우 내야 하는 세금을 말합니다.

 

그리고 예전에는 등록세라하여 권리를 등기부에 기재할 때(등기) 부담하는 세금이 따로 있었습니다만, 이제는 취득세로 통합되어 그냥 취득세라 하면 등록세가 포함되어 있다고 생각하시면 됩니다.

 

이전 글에서 살펴본 재산세와는 다르게 취득세는 자산을 취득했을 때 한 번만 내면 됩니다. 아파트 매매를 준비중이시라면 아래 글도 도움이 되실 것 같습니다.

아파트 재산세 계산, 부과기준은?

 

아파트 취득세율

그럼 이제 바로 아파트 취득세율에 대해 알아보겠습니다.

서두에 잠깐 설명드렸지만 아파트 취득세는 지역과 주택수, 금액 그리고 전용면적에 따라 달라집니다.

 

변수가 조금 많은데요, 아래 표를 살펴보시면 해당되는 아파트 취득세율을 쉽게 찾으실 수 있을 것 같습니다.

주택수	금액	면적(전용)	취득세율	농특세율	지방교육세율	합계
1주택 (2주택 이하)	6억 원 이하	85m2 이하	1.0%	해당없음	0.1%	1.1%
		85m2 초과		0.2%		1.3%
	6억 원 초과 9억 원 이하	85m2 이하	1.111% ~ 3.289%
		85m2 초과	1.311% ~ 3.489%
	9억 원 초과	85m2 이하	3.0%	해당없음	0.3%	3.3%
		85m2 초과		0.2%		3.5%
2주택 (3주택)		85m2 이하	8.0%	해당없음	0.8%	8.8%
		85m2 초과		0.2%		9.0%
3주택 이상 (4주택 이상)		85m2 이하	12.0%	해당없음	1.2%	13.2%
		85m2 초과		0.2%		13.4%

이때 비조정 대상지역이라면 주택수만 차이가 있는데요, 조정대상지역이라면 주택수가 1 주택, 2 주택, 3 주택 이상으로 구분되지만, 비조정 대상지역이라면 2 주택 이하, 3 주택, 4 주택 이상이 됩니다(표에서 붉은색 표시).

 

법인의 경우에는 지역, 주택수, 금액과 관계없이 아래와 같이 취득세율이 적용되니 참고하시기 바랍니다.

면적(전용)	취득세율	농특세율	지방교육세율	합계
85m2 이하	12.0%	해당없음	1.2%	13.2%
85m2 초과		0.2%		13.4%

비조정 대상이라면 조금 낫지만, 다주택자와 법인의 취등록세가 엄청나다는 것을 알 수 있습니다.

이미 주택을 보유하고 계신 분들은 참고하셔야겠죠?

 

아파트 취득세 계산기

그럼 이제 지방세인 아파트 취득세 계산기 이용법을 안내드리도록 하겠습니다.

사실 포털사이트에 아파트 취득세 계산기로 검색하면 많은 사이트들을 확인할 수 있는데요, 저는 위텍스에서 제공하는 취득세 계산기를 주로 이용합니다.

 

특별한 이유가 있다기보다는 아무래도 정부에서 직접 운영하는 사이트이니 괜히 조금 더 마음이 갑니다.

 

위택스에서 취득세 미리 계산해보기

 

위택스로 이동하면 아래와 같은 화면이 나옵니다.

여기서 모든 항목을 올바르게 입력하셔야 정확한 아파트 취득세를 확인하실 수 있습니다.

샘플로 전용면적 85m2 이하이고 6억 원인 주택을 입력해보았습니다(비조정대상지역, 2 주택 이하).

 

위 사이트에 가시면 무신고 가산세, 납부불성실 가산세 등 기타 세액계산에 대해서도 설명되어 있으니 계산기를 이용하지 않으시더라도 한 번 살펴보시면 도움이 될 것이라 생각됩니다.

 

생애최초 취득세 감면

특수한 경우(?) 취득세 감면 혜택을 볼 수 있습니다.

이름 그대로 생애최초 주택 구입 시 취득세를 감면해주는 것인데요, 아래 조건에 해당된다면 최대 100% 또는 50% 취득세 감면을 받을 수 있으니 본인이 해당되는지 확인해보시기 바랍니다.

(아래 내용은 2020년 7월 10일 이후 취득하는 주택에 적용되고 있는 조건입니다.)

• 감면대상 : 무주택 1가구
• 주택가액 : 수도권 4억 원, 비수도권 3억 원
• 주택 범위 : 아파트, 다세대, 연립주택 (오피스텔은 해당되지 않습니다.)
• 소득기준 : 세대합산 7천만 원 이하
• 주택면적 : 제한 없음
• 감면율 : 1.5억 원 이하 100%, 1.5억 원 초과 3억 원(수도권의 경우 4억 원) 이하 50%

생애최초 취득세 감면을 받으면 3년 이상 실거주를 해야 하고, 매매나 증여 또는 임대는 불가능하니 이 부분 염두에 두시기 바랍니다.

끝으로

여기까지 아파트 취득세율과 생애최초 취득세 감면에 대해 살펴봤습니다.

정부에서 다주택자와 법인을 규제하려는 모습이 여기서도 보이는데, 집값을 잡는 데는 도움이 되지 않는 것 같아 안타깝습니다.

그럼 준비한 내용이 도움되었길 바랍니다.

 

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